02. 04. 2021 г. Печатая, возможно, в надежде на увеличение бизнеса и, как следствие, повышение активности налоговых органов, Банк России решил напомнить организациям и индивидуальным предпринимателям, как банк информирует их об ангажированных счетах.
Статья 76 Налогового кодекса предоставляет налоговым органам право принимать решения о приостановлении действий по счетам в банке и индивидуальных предпринимателей. Согласно пункту 6 статьи 76 Налогового кодекса РФ решение налогового органа подлежит безусловному исполнению банком. В письме Банка России от 24 декабря 2019 года № 29-МР говорится, что методическая рекомендация Банка России от 24 декабря 2019 года № 29-МР «выживает» при информировании банком клиента о том, что решение налогового органа приостанавливает работу по банковскому счету. Полный текст методической рекомендации размещен на официальном сайте Банка России в разделе нормативные документы. Банк России рекомендует сразу после принятия решения налоговым органом незамедлительно информировать клиента о решении УФНС о том, что банк заморозил счет и приостановил работу по счету клиенту в целях предосторожности. Для того чтобы владельцы целевых счетов были немедленно проинформированы о возникших проблемах, банки используют все доступные средства для их информирования.
Причины блокировки расчетных счетов
В большинстве случаев счета блокируются налоговыми инспекциями в связи с неуплатой налогов или неуплатой налоговых деклараций. Помимо налоговых органов, счета могут быть заблокированы самим банком и сотрудниками правоохранительных органов.
Налоговые инспекции
Причины блокировки счета включают.
Банк.
Причина замораживания расчетного счета:.
Судебный пристав.
Судебный пристав совершает действия после вынесения судебного решения и получения звания судебного пристава.
Судебный пристав также выносит постановление о замораживании расчетного счета, которое направляется в банк.
В статье использованы фотографии с сайта freepik.com.
Процедура приостановления
Уведомление о приостановке операций по счету направляется в виде SMS-сообщения на мобильный телефон клиента. Уведомление о замораживании счета также может быть направлено следующими способами.
Что гласит закон?
Банки обязаны отслеживать и выявлять подозрительные операции в соответствии с Законом об отмывании денег и противодействии финансированию терроризма № 115-ФЗ. 115-ФЗ.
Статья № 76 Федерального налогового кодекса РФ. Счета блокируются для принятия решений о взыскании задолженности. Решения принимаются на основании мониторинга налоговых органов.
Возможные проблемы и нюансы.
Возможна незаконная блокировка счета по ошибке. Если клиент считает себя добросовестным налогоплательщиком и это подтверждается документами, рекомендуется обратиться в Межведомственную комиссию со следующим пакетом документов.
Комиссия рассматривает обращение и выносит решение. Если клиент действительно является добросовестным налогоплательщиком, не имеет задолженностей и подал декларацию в установленный срок, банк принимает решение об отмене приостановления деятельности.
Уведомление об отмене направляется в банк по электронному документообороту на следующий рабочий день после утверждения. Владельцы бизнеса получают копию таким же образом, как и уведомление о постановлении о наложении ареста. Клиент должен расписаться в подтверждении получения уведомления. Если уведомление получено в электронном виде, требуется цифровая подпись.
Профилактика — как снизить риск приостановки операций по счету
Чтобы снизить риск приостановки операций по счету, эксперты рекомендуют следующее
Своевременная подача деклараций и своевременная уплата налогов также желательны.
Может ли банк приостановить операцию, если не подана декларация по страховым взносам?
Чиновники могут приостановить денежные переводы и снятие средств со счета. Клиент получит SMS-сообщение о предстоящем привлечении.
На какой срок банк может приостановить операции клиента?
Временных ограничений как таковых нет. Если при контроле перевода средств по счету клиента будет обнаружена ошибка, возникнет избыточный доход, отличный от того, что указан в выписке.
Вся ли сумма может быть зачислена на счет клиента?
Вся сумма средств на счете может быть заложена.
При каких еще обстоятельствах счет может быть заморожен?
Операции по счету будут приостановлены, если не соблюдаются сроки уплаты налогов, штрафов и пеней. Кроме того, возможно судебное взыскание.
Если счет заблокирован, какие функции сохраняются за предпринимателем?
Погашение страховых и пенсионных взносов, исполнение указов президента, выплата выходных пособий, прав и заработной платы.
Центральный банк Российской Федерации проинформировал банки о порядке блокировки счетов в соответствии с решениями Федеральной налоговой службы
Сегодня мы поговорим о недоимках, например, о налоге на недвижимость, земельном налоге и других недоимках. Возможно, вы забыли их оплатить, не успели сделать это или просто не знали о них. В один прекрасный день вы понимаете, что операция по вашему счету не была обработана. Почему? Расскажу на своем примере: в конце концов, я задолжал государству, и моя работа прервалась. Эту сумму я запомнил на всю жизнь, потому что она совпадала со стоимостью водки при советской власти и 3 рубля 62 девушки.
С 1 января 2020 года счета не будут блокироваться за долги до 100 рублей. А раньше можно было «долететь до банка» за долги на любую сумму. Если бы мне сообщили, что у меня есть долг, я бы сразу его оплатила. А блокировка сработала сразу и оказалась категорически неправильной. Алгоритм следующий. Налоговая должна принять решение, оповестить меня и прислать требование о погашении задолженности. Но требование я не получил. И если бы я не исполнил это требование, налоговая должна была принять решение о принудительном взыскании. Опять же, предупредить меня и дать мне не менее 10 рабочих дней на погашение. Но и этого не произошло.
Оказывается, два решения были вынесены в один день. Решение о блокировке расчетного счета и решение о направлении документа в службу судебных приставов для принудительного взыскания. Подчеркну, что требования о принудительном взыскании не было. Но я узнала об этом, когда все было заморожено. Даже банки нам об этом не сообщили.
Поэтому ЦБ решил пойти по нашему пути и принял методические рекомендации. 29-МР от 24 декабря 2019 года «Об информировании банка клиента о факте приостановления работы по банковскому счету по решению налогового органа». Автор — Центральный банк Российской Федерации:
«В связи с имеющейся информацией о том, что во многих случаях клиенты кредитных организаций не располагают сведениями о причинах, по которым кредитные организации не осуществляют обслуживание клиентов по их счетам, Банк России обращает внимание на следующее.
В частности, статья 76 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) предоставляет налоговым органам право принимать решения о приостановлении операций по банковским счетам и электронных переводов и индивидуальных предпринимателей. Согласно пункту 6 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации, такие решения налоговых органов подлежат безусловному исполнению банком.
Пункт 5 статьи 76(4) НК РФ и решение о приостановлении операций по банковскому счету направляются налоговым органом в банк в электронной форме, а копия этого решения выдается физическому лицу. Это связано с тем, что на следующий день после дня принятия такого решения происходит получение копии решения в заверенном виде.
В моем личном примере мне никто ничего не дарил и не присылал. Мой счет просто заблокировали, и все. Поэтому, чтобы такого не происходило, Центральный банк принял решение ‘В целях повышения достоверности информации клиента о факте приостановления налоговыми органами операций по банковскому счету рекомендуется, чтобы Банк России информировал об этом кредитные организации. О приостановлении счета сразу после получения решения». Вместо того чтобы требовать — не знаю, но надеюсь, что это улучшит ситуацию. Если банк не всегда получает все от налоговых органов, то, возможно, получит.
Потому что для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей блокировка счетов на несколько дней — это катастрофа. Особенно в конце квартала или в конце года. В блогах можно найти статьи о том, что на самом деле налоговая даже не имеет права блокировать счета без особых условий. Сначала должны быть приняты какие-то меры. Речь идет о временных мерах, предусмотренных статьей 101 Налогового кодекса РФ.
Я не могу назвать эти методические рекомендации какой-то суперхорошей новостью, скорее это небольшой элемент здравого смысла, который должен быть в нашей стране. И Центральный банк демонстрирует этот маленький элемент здравого смысла. Настоящий здравый смысл — это отмена № 115-ФЗ. Только в 2019 году более миллиона юридических и физических лиц получили различные виды блокировки или приостановки РКО или запрещенных банковских счетов. При этом нет ни одного судебного дела. Только подозрения в отмывании денег, финансировании терроризма и финансировании распространения оружия массового поражения.
Из этих миллионов заблокированных счетов вы не найдете ни одного предпринимателя, который бы действительно получал доход или финансировал что-либо незаконное. Критерии написаны таким образом, что любое из действий, вплоть до снятия наличных, ООО или коротких периодов благотворительности (таких критериев более 200), может привести к возможности отмывания денег, подозрению в финансировании терроризма. Поэтому вас могут классифицировать по этим критериям и исключить из сделки, хотя вы не имеете к ней никакого отношения. Лучше бы государственный болван принял закон об отмене 115-ФЗ или хотя бы довел его до логической формы. А еще лучше, если бы Центробанк отменил бесчисленные указания, определяющие эти прописные правила, указывающие на отмывание денег.
Я могу вспомнить еще десятки забавных примеров. Все это — элементы отмывания денег и финансирования терроризма. Например, одна из директив Центрального банка гласит: если вы снимаете наличные и тратите их на заправку своего автомобиля или снимаете наличные и тратите их на покупку утюгов и нежелезного металла, то вы уже подпадаете под критерии финансирования терроризма.
Почему так много слов? Конечно, спасибо Центробанку за это маленькое правильное решение — методическую рекомендацию 29-МР от 24 декабря 2019 г. Но было бы здорово, если бы ЦБ пересмотрел свои правила и сделал их чуть более разумными при борьбе с наличными деньгами в транзите и борьбе с терроризмом. Потому что, дети, положительные последствия всех этих жестких правил в 1000 раз меньше, чем то негативное влияние, которое они оказывают на нашу экономику и наших граждан.
Вот последний пример, с которым я столкнулся в 2019 году. Пенсионерка открыла вклад на 42 000 рублей в известном и уважаемом банке. И когда он захотел его забрать, тут-то и началась табличка. Сначала у них попросили документы, подтверждающие законное происхождение этих 42 000 рублей и то, что с этих денег были уплачены налоги. Бабушка побежала и принесла документы, подтверждающие, что эти 42 000 рублей она накопила с пенсии. Как вы думаете, они дали ей эти деньги? Нет, не дали. Тогда они попросили у нее документы о том, куда она потратит эти деньги. Не собирается ли использовать их для финансирования террористов. Я не знаю, чем все закончилось, но врать не буду.
Я разработал 29 обязательных правил, чтобы коммерческие банки не блокировали ваши операции, не отбирали дистанционные услуги и не просили перейти в другой банк с комиссией в 10-20%. Рейды были отличными. Эти правила будут опубликованы в моей третьей книге. Новая версия выйдет в ближайшее время.
Итак, давайте обсудим, стоит ли нам сделать правила более разумными в отношении надзора за банками? И давайте попросим нашего президента, Госдуму и Совет министров изменить 115-ФЗ. А еще лучше — отменить его как закон, наносящий огромный ущерб экономике Российской Федерации. Жду ваших комментариев и надеюсь, что вы сможете помочь нам улучшить ситуацию в Российской Федерации.
Я благодарю компании и желаю им удачи.