Расчет налога на квартиру по кадастровой стоимости Формула и примеры | Администрация Титовского сельского поселения Тверской области

Налог на недвижимость автоматически рассчитывается, и уведомление с указанием суммы налога отправляется гражданам по почте. С первого взгляда все кажется просто. Однако часто возникают случаи неправильного расчета суммы — из-за устаревших данных или ошибок в описании объектов недвижимости. Понять все тонкости налогового законодательства сложно. Лучше всего обратиться к специалисту — он правильно определит суммы платежей, учтет базовую стоимость и возможные льготы.

Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете

С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com

Что говорит закон

Если вы являетесь владельцем зарегистрированной недвижимости — вы обязаны уплачивать налог на собственность. Для расчетов с бюджетом не имеет значения, проживаете вы в доме или только строите его — налог всё равно необходимо оплатить.

Объекты, подлежащие налогообложению, перечислены в статье 401 НК РФ:

жилище или его часть;
дома на дачных участках;
комплексы, включающие как жилую, так и нежилую собственность;
машиноместа и гаражи, зарегистрированные на владельца;
недострои.

Как производится расчет налога

Себестоимость единицы недвижимости — основная единица измерения для расчета налога. С 2016 года способы определения этого значения в различных территориальных образованиях различаются и зависят от местных решений законодателей:

Регионы Российской Федерации переходят на кадастровую стоимость (КС) жилья. В 2020 году эта оценка станет единственной для расчета налога.
Регионы, которые не перешли на КС, используют инвентаризационную стоимость (ИС) для расчетов. Поскольку эти данные внесены в реестры до 1 марта 2013 года, их корректируют с помощью коэффициента дефлятора для актуализации.

Региональная ставка налога также зависит от стоимостных показателей:

недвижимость, не предназначенная для жилья (ст. 378.2 НК РФ, п. 7 и 10);
с более высокой стоимостью 3 000 000 рублей.

Для объектов, на которые не применяются ставки:

дома, квартиры, комнаты;
доли в доме или квартире;
комплексные строения, включающие жилую и нежилую собственность;
машиноместа и гаражи, зарегистрированные на владельца;
жилые постройки на дачных участках, не превышающие 50 квадратных метров.

Местные органы утверждают ставки налога на собственность. Они не могут превышать установленные законодательством о налогах и сборах. Конкретный процент определяется региональным законом.

Для расчета налога на собственность необходимо использовать актуальные данные, доступные на сайте уполномоченного органа власти.

Как применяется вычет при расчете налога на собственность

В статье 403 НК РФ разрешается снизить кадастровую стоимость для расчетов:

на 20 квадратных метров для квартиры/доли в доме;
на 10 квадратных метров для комнаты, подлежащей налогообложению;
на 50 квадратных метров при расчете налога на дом;
на 1 000 000 рублей — для единого жилищного комплекса.

Если у владельцев первых трех объектов есть три и более детей до 18 лет, то дополнительно вычитают 5 квадратных метров для квартиры/комнаты и 7 квадратных метров для дома на каждого ребенка. Местные органы могут регулировать размеры вычета.

Если после всех вычетов сумма оказывается отрицательной, базовую себестоимость для расчета налога на собственность считают нулевой.

Есть ли льготы по налогу на собственность?

Полный перечень льгот представлен в статье 407 НК РФ:

Отмеченные орденами Славы трех степеней, награжденные званием «Герой России» и Советского Союза;
ветераны Отечественной и Гражданской войн;
лица, получившие степень инвалидности в детстве, несовершеннолетние инвалиды, взрослые с инвалидностью I и II групп;
участники военных операций СССР, в том числе в республике Афганистан и других странах;
вольнонаемники, участвовавшие в Великой Отечественной войне;
работники радиационных объектов, подвергшиеся радиационному воздействию;
офицеры и прапорщики, вышедшие на пенсию;
потерявшие кормильца – военнослужащего;
пенсионеры по возрасту;
владельцы творческих мастерских;
собственники загородных домиков, площадью менее 50 квадратных метров.

Как получить налоговые льготы

Льгота по налогу на имущество предоставляется по заявлению. Если вы относитесь к категории льготников, заполните форму и представьте ее в налоговую инспекцию. С 2017 года процедура упрощена — для получения льготы не требуются дополнительные документы, подтверждающие право на льготы. Достаточно подписать согласие на обработку персональных данных, и инспекторы сами запросят необходимую информацию.

Форма может быть подана следующими способами:

через личный кабинет на официальном сайте ФНС;
почтой;
лично в налоговой инспекции;
через многофункциональный центр.

Необходимо выбрать одну облагаемую единицу имущества, по отношению к которой вы освобождаетесь от уплаты налога.

Расчет налога

Налог на имущество автоматически рассчитывается и указывается в налоговом извещении. Вы можете проверить расчет.

Если основной показатель — кадастровая стоимость

НИ = (КС (кадастровая стоимость) – НИ (вычет)) x РД (доля владения) x СН (ставка налога).

Пример: как рассчитать налог на имущество на основе кадастровой стоимости.

У Иванова П.И. половина от 65 квадратных метров. Кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей, ставка — 0,1%. Как правильно рассчитать налог на имущество по заданным параметрам?

1 квадрат

В регионах, где для расчета имущественного взноса используется кадастровая стоимость жилья, процесс остается неизменным.

Если налогооблагаемое недвижимое имущество находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается пропорционально долям владельцев. При совместной общей собственности налог распределяется поровну.

Штрафные санкции

Уведомления о необходимости уплаты взноса в бюджет отправляются по почте или поступают в электронном виде в личный кабинет налогового сайта. Крайний срок оплаты — 1 декабря следующего года. Отсутствие уведомления не освобождает от уплаты налога. Необходимо обратиться в налоговую инспекцию для уточнения информации.

За неуведомление налоговых органов о зарегистрированном недвижимом имуществе налагается штраф в размере 20% от невнесенной суммы.

Задержка с оплатой влечет начисление пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центробанка РФ. Налоговая инспекция может обратиться к работодателю для вычета долга из заработной платы и ограничить возможность выезда за границу. Штраф за просрочку налога на имущество не начисляется и не взимается.

Есть вопросы? Наши юристы готовы помочь. Нажмите здесь и найдите идеальное решение для вас.

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

Под объектами недвижимости понимаются не только жилые дома и квартиры. Налог на недвижимость взимается за гаражи, комнаты в общежитиях, парковочные места, находящиеся в собственности. Коммерческая недвижимость также облагается налогом, как и дачи, хозяйственные постройки, склады и незавершенные строения. К недвижимости относятся даже морские и космические объекты, поэтому их владельцам нужно периодически обращаться в налоговую. Расчет налога осуществляется индивидуально для каждого объекта собственности, независимо от их количества.

Факторы, влияющие на стоимость

В налоговой службе учитывается кадастровая стоимость — сумма, определенная кадастровой палатой. Она пересматривается каждые три года во всех городах, кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, где этот процесс проводится раз в два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости. Сумма зависит от инфраструктуры района, состояния здания и наличия аналогичных предложений на рынке. Если кадастровая стоимость вас не устраивает, можно обратиться в суд для пересмотра. Для расчета налога необходимо узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также учесть применяемые льготы.

Как узнать кадастровую стоимость

Для получения информации о стоимости собственности можно обратиться в кадастровую палату вашего города и подать заявление на выдачу справки о кадастровой стоимости объекта. При себе имейте паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней и предоставляется бесплатно. Если вам не нужен оригинал, вы можете узнать стоимость онлайн на сайте Росреестра, используя раздел «Электронные услуги» или на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.

Как узнать инвентаризационную стоимость

Запрос на инвентаризационную оценку обычно поступает в случаях покупки или продажи жилья, участия в приватизации, наследования или обмена. Специалисты Бюро технической инвентаризации рассчитывают эту сумму, определяя восстановительную стоимость — стоимость здания на текущий момент, будто оно было построено вновь с учетом всех текущих затрат на его введение в эксплуатацию. В расчете важны площадь жилья, тип фундамента, количество несущих стен, окон и дверей, а также наличие лифтов и этажей в здании. Также учитываются стоимость материалов и оборудования, заработная плата рабочих, складские и транспортные расходы, а также затраты на содержание инженерных систем. Из восстановительной стоимости вычитаются процент износа и изменения в стоимости материалов и услуг.

Как определить налоговый вычет

Если вы платите налог на недвижимость по кадастровой стоимости, вам может быть предоставлен налоговый вычет. Важно помнить, что вычет предоставляется только на один объект недвижимости из различных категорий (квартира, комната, дом и пр.). Если у вас есть в собственности более одного объекта, выгоднее провести расчеты для каждого, чтобы определить, на каком из них выгоднее получить вычет. Если вы не сделаете выбор самостоятельно или не уведомите налоговую службу, специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и это не всегда будет в вашу пользу.

Некоторые собственники освобождаются от уплаты налога на недвижимость по закону. Полный список льгот можно найти на сайте Федеральной налоговой службы, где представлена информация о льготах и ставках по имущественным налогам. В числе освобожденных от уплаты налога перечислены Герои СССР, пенсионеры, инвалиды I и II групп, супруги погибших на работе госслужащих, солдат и офицеров, семьи военных, потерявшие кормильца. Также освобождается только один объект каждой категории недвижимости, если у собственника их несколько. Это мера принята для того, чтобы собственники не использовали выгоду, переводя квартиры, например, на престарелых родственников.

Как выбрать ставку налога на недвижимость

В России применяется трехуровневая ставка налога на недвижимость. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она составляет 0,1%, что является первым уровнем. Для зданий, не относящихся к вышеперечисленным категориям и определенных как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, оцененной кадастровой службой на сумму более 300 млн рублей, — 2%. Кстати, ставка налога может изменяться в зависимости от решений муниципальных властей и может быть уменьшена или увеличена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.

Как посчитать налог на недвижимость

Если в подъезде дома был проведен капремонт, это не повлияет на стоимость для налога на недвижимость. Почему? Повышение налога происходит только при пересмотре кадастровой стоимости, что в Москве делается раз в два года. Город определяет эту стоимость массовым методом, учитывая общие данные о здании, включая тип, материалы, этажность и локацию. Индивидуальные параметры квартир не учитываются. Оценка также учитывает сделки: если ремонт действительно увеличил стоимость квартир при продаже, эти данные могут повлиять на оценку, но это маловероятно.

Налог на имущество физических лиц: как его платить и что изменится в 2025 году

Владельцам недвижимости необходимо уплатить налог до 1 декабря, чтобы избежать штрафов. Для понимания сути налога, его расчета и освобождений расскажем, что это за налог и кому не нужно его платить.

Что такое налог на имущество: кто и за что должен платить

Налог на имущество физических лиц — это ежегодный налог за владение недвижимым имуществом. Начисление начинается с момента регистрации имущества в Росреестре после его приобретения. Расчет налога проводится налоговыми инспекциями, которые в конце года выставляют счет за прошлый период. Уведомления отправляются в личный кабинет на сайте ФНС и почтой.

Кто обязан платить налог на имущество

Налог уплачивает владелец имущества. Даже если в квартире прописаны несколько человек, налог платит тот, кого считают владельцем по данным Росреестра.

На какие виды имущества взимается налог

дома;
квартиры;
комнаты;
гаражи;
места на парковке;
недвижимость, не подлежащая разделению (заводы, железные дороги);
объекты незавершенного строительства.

Налог взимается только за то имущество, которым вы владеете, включая доли. На общедомовое имущество, такое как лестничные площадки и другие общие конструкции, физические лица не платят.

Движимое имущество

Движимое имущество включает все, что не является недвижимостью: автомобили, домашние животные, бытовую технику, деньги и другие активы. На такое имущество не начисляется налог.

Напоминаем, что налог на транспортные средства — это отдельный вид налога, который взимается при регистрации автомобиля в ГИБДД.

Ставки налога на имущество физических лиц в 2022 году

Ставка налога составляет определенный процент от кадастровой стоимости недвижимости, установленной Росреестром. Для жилых помещений, долей, гаражей и парковочных мест стандартная ставка — 0,1%. На коммерческую недвижимость ставка может достигать 2% в зависимости от стоимости объекта.

Как определить налог на собственность физических лиц? Методики и основные формулы расчета налога на собственность.

Как определить налог на недвижимость?