Примеры гражданско-правового договора в 2024 году

Компании вправе для некоторых услуг и работ использовать вместо трудового договора гражданско-правовой характер (ГПХ). Какие условия безопасны для заключения договора ГПХ с сотрудником, чтобы не возникли вопросы у налоговых органов, расскажем ниже.

Универсальные образцы гражданско-правового договора на 2024 год с онлайн-заполнением

Здесь можно скачать образец гражданско-правового договора, актуальный на 2024 год, разработанный экспертами «Упрощенки».

Договор на оказание услуг: официальный бланк Типовой договор на все случаи

Договор возмездного оказания услуг При возмездном оказании услуг

Договор об оказании транспортных услуг При оказании услуг

Договор на оказание экспертных услуг Официальный бланк

Проверьте ваши договоры подряда. Если налоговые органы расценят их как трудовые, это повлечет за собой штрафы и дополнительные налоги. В журнале «Упрощенка» доступен чек-лист по проверке договоров.

Примеры гражданско-правовых договоров

Типовой договор для всех компаний и ИП Рекомендованный договор

Сотрудник работает в неполный рабочий день Идеальный образец

С надомником Если работник работает из дома

С дистанционным сотрудником Если в другом городе

Срочный договор на должность Заведующий переписным участком Для заведующего

Срочный договор на должность Уполномоченный по вопросам переписи Для уполномоченного по переписи

Трудовой договор с генеральным директором Официальная версия

Трудовой договор с указанием срочности Идеальный пример

С внешним совместителем Если совмещается

С дистанционным бухгалтером Если бухгалтер работает на дому

С коммерческим директором Официальный образец

С главным бухгалтером Отличный образец

Типовой договор для микропредприятий и ИП с численностью до 15 человек, если доходы не превышают 120 млн. руб.

Заключение гражданско-правового договора

«Упрощенка» разработала шпаргалки по трудовым договорам. Скачайте и используйте в работе.

Гражданско-правовой договор — это двустороннее соглашение, по которому исполнитель-подрядчик обязуется выполнить определенные работы или услуги, а заказчик — принять и оплатить их.

Такие отношения регулируются Гражданским кодексом, а не Трудовым, что является основным отличием от трудового договора.

Гарантии, предусмотренные трудовым законодательством для физических лиц, работающих по договору подряда, не распространяются.

Интересный факт. Существуют документы, срок действия которых ограничен. Если подходит срок трудового договора, паспорта, водительских прав или патента, необходимо решить, что делать дальше. Упрощенка подготовила инструкции по каждому из этих документов.

Вы читаете профессиональный ресурс для бухгалтеров на Упрощенке.

Зарегистрируйтесь на нашем сайте.
После регистрации вас ждет подарок: доступ к Школе главбуха на Упрощенке. Выбирайте любой курс и начинайте обучение бесплатно.

Основные преимущества использования гражданско-правовых договоров для компаний в 2024 году

Из-за различий между Гражданским и Трудовым кодексами и специфики регулирования договоров ГПХ и трудовых возникли основные преимущества для использования договоров подряда с физическими лицами:

1. Подрядчику не нужно выплачивать больничные, оплачивать отпуска и компенсации при увольнении, так как такие выплаты предусмотрены только для трудовых отношений.
2. Использование договоров подряда позволяет значительно снизить расходы на страховые взносы в бюджет. Награда по договору подряда освобождена от обязательных взносов на социальное страхование, страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Налоговые органы с особым вниманием изучают договоры подряда с физическими лицами с целью выявить такие, которые можно переквалифицировать как трудовые.

Поэтому для безопасности заключения договора подряда рекомендуем использовать наш шаблон. Кроме того, компания «Упрощенка» разработала несколько практических советов, которые помогут избежать переквалификации договора.

• Подробнее: Может ли директор подписывать документы во время отпуска?

Рекомендации по составлению договора подряда

1. Договор подряда должен явно определять конечный результат работы. Процесс труда, аналогичный трудовому договору, не должен быть учтен в договоре подряда.
2. Вознаграждение должно зависеть от достигнутого результата. Оплата должна производиться по факту достижения цели.
3. Договор подряда не должен содержать график или режим работы исполнителя. Заказчику важен только итоговый результат работы.
4. В договоре подряда сторонами должны быть заказчик и исполнитель (подрядчик), без упоминания терминов «работник» и «работодатель».
5. Договор подряда не должен ссылаться на внутренние трудовые правила компании.
6. В договоре подряда не должны присутствовать условия об оплате больничных и отпусков, которые характерны для трудовых отношений.
7. Важным элементом договора подряда является пункт о приемке выполненных работ. Оплата может производиться только после успешной приемки результатов.

Многие компании предпочитают заключать договоры подряда, при этом фактически исполнители работают как штатные сотрудники. Это приносит выгоду обеим сторонам, особенно самозанятым подрядчикам, позволяя компаниям экономить на страховых взносах, а подрядчикам платить 6% налога вместо 13%. Важно знать, как минимизировать риски для компании.

Страховые взносы и налогообложение договоров подряда в 2024 году

Договоры гражданско-правового характера облагаются налогом на доходы физических лиц. При заключении договора с резидентом необходимо удерживать и перечислять 13% налог на доходы.

Страховые взносы по договорам подряда исчисляются не в полном объеме. Если в договоре не предусмотрено обязанность заказчика оплачивать страховые взносы по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям, компания вправе не производить соответствующие начисления.

Также в 2024 году суммы по договорам подряда не облагаются обязательными взносами на социальное страхование.

Обратите внимание, что налоговые органы начнут более тщательно проверять схемы оплаты труда, так как увеличиваются штрафы для работодателей, использующих неофициальные выплаты. Компании с одним директором особенно подвержены риску проверки. Стоит ли такой компании существовать и какие могут быть риски? Узнайте ответы.

В таблице ниже показаны различия в налогообложении договоров подряда и трудовых договоров.

Пример трудового договора с физическим лицом на выполнение работ

Компания планирует привлечь сотрудника для выполнения временных работ. Как заключить безопасный трудовой договор с физическим лицом на такие работы и какой образец использовать, можно узнать из этой статьи.

• Как заключить срочный трудовой договор на короткий срок
• Как составить договор на выполнение подрядных работ

В российском законодательстве отсутствует понятие трудового договора на временную работу. Для заключения соглашения с гражданским лицом можно использовать одну из двух юридических форм:

• Как избежать ошибок заказчика, которые помогут подрядчику избежать возмещения ущерба
• Какие случаи позволяют подрядчику требовать оплату за выполнение дополнительных работ в соответствии с 44-ФЗ
• Как правильно оформить зачет в рамках подряда, чтобы избежать его оспаривания в суде

Образец срочного договора для заключения трудового соглашения с физическим лицом на выполнение работ

Если требуется, чтобы работник подчинялся трудовому распорядку, но его услуги необходимы временно, заключите срочный договор на выполнение работ. Закон определяет ситуации, когда работодатель может временно трудоустроить лицо на определенный срок. Такое трудовое соглашение подойдет компании для выполнения:

• замещения отсутствующего работника (например, в декретном отпуске или по другим обстоятельствам);
• временных или сезонных работ (до 2 месяцев или до окончания сезона);
• работ за пределами страны;
• необходимых работ (например, реконструкция, монтаж, пусконаладочные работы и другие);
• деятельности, ради которой создается юридическое лицо;
• участия в проекте, срок которого нельзя определить конкретной датой.

Важные аспекты при составлении договора с сотрудником на выполнение временных работ

Соглашение с ограниченным сроком подходит для отдельных категорий работников, таких как пенсионеры, стажеры, лица с особенностями здоровья, ограничивающими их деятельность. Субъекты малого предпринимательства вправе заключать срочные соглашения, если общее число работников не превышает 35 человек. Трудовой кодекс также предусматривает возможность заключения соглашений на временные работы с работниками в сфере СМИ, обучающимися очно и другими (см. ст. 59 ТК РФ).

Работник вправе оспорить срочное соглашение, если вынужден был согласиться на такие условия (определение Конституционного суда РФ от 15.05.2007 № 378-О-П). Однако на практике доказать это трудно, и как правило, работники проигрывают такие споры (определение Приморского краевого суда от 30.09.2014 года по делу № 33-8619).

При составлении договора на временные работы включите необходимые условия, такие как:

• место и дата заключения;
• наименования сторон;
• порядок оплаты;
• должность, трудовые обязанности, место работы и дата начала выполнения обязанностей работника.

Обоснуйте срочный характер соглашения.

Данный трудовой договор является срочным и заключен с 01 сентября 2019 года по 25 сентября 2019 года. Договор заключен для выполнения определенной работы по проекту №, реализация которого предусмотрена контрактом от ___ года. Срок выполнения проекта не может быть определен конкретной датой, но не превышает пяти лет.

Заключение срочных трудовых соглашений с отдельными категориями работников, включая временные работы, не противоречит законодательству (апелляционное определение Липецкого областного суда от 31.10.2018 года по делу № 33-3877/2018). Однако сотрудники могут считать нарушенными их права и обратиться в суд (апелляционное определение Московского городского суда от 14.02.2019 года по делу № 33-5934/2019).

По истечении срока действия договора отношения необходимо прекратить. В противном случае договор может быть переквалифицирован в бессрочный.

Что следует избегать

Не стоит заменять бессрочные трудовые отношения сотрудника срочным соглашением. Подрядчикам не рекомендуется заключать несколько идентичных срочных соглашений подряд, так как суд может признать это недобросовестным поведением работодателя. В этом случае сотрудник может потребовать восстановления на работе.

Суд подтвердил законность стороны сотрудника, которого компания наняла в литейный цех, где он работал бухгалтером. Все соглашения были идентичными. Суд установил, что такие договоры заключались неоднократно на короткий период, но сотрудник выполнял одну и ту же функцию. Представитель компании утверждал, что сроки договоров соответствовали срокам поставки товара, но они не совпадали. В такой ситуации не было оснований для срочности трудовых отношений. Суд решил признать договор на неопределенный срок и восстановить сотрудника на прежней должности (постановление Падунского районного суда города Братска Иркутской области от 15.03.2017).

Договор на выполнение работ вместо трудового соглашения

Для заключения сделки с физическим лицом на разовые работы можно использовать договор подряда или оказания услуг. В таких случаях компания выступает как заказчик, а гражданин – исполнитель. Основные условия такого договора включают предмет работ, результат и срок выполнения.

Важно убедиться, что договор на разовые работы не имеет элементов трудового соглашения. Не используйте термины, относящиеся к Трудовому кодексу РФ, и избегайте указания на порядок оплаты, который может рассматриваться как аванс или зарплата (равные части, авансирование). В противном случае возможно изменение категории договора (определение ВС РФ от 09.08.2019 № 304-ЭС19-13099 по делу № А70-11827/2017). Это может произойти, если:

• договор включает обязанность соблюдать определенный режим работы;
• оплата зависит от отработанного времени, а не от конечного результата;
• отсутствуют акты приема-передачи (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.04.2003 № А33-2391/02-С3а-Ф02-792/03-С1).

Переоценка может повлечь за собой дополнительное начисление налогов и пени за несвоевременную уплату страховых взносов.

Последствия договора на разовое выполнение работ, которые могут быть негативными для компании

Одна из проблем, связанных с договорами подряда с физическими лицами – споры с ФНС о доначислении налогов и возможное изменение в трудовые отношения. В случае вынесения такого решения ФНС, его можно оспорить.

Компания обратилась в суд с требованием признать недействительным решение инспекции. Во время выездной проверки правильности расходов по выплате страховых взносов по обязательному социальному страхованию былиКомпании имеют право использовать гражданско-правовой договор (ГПД) вместо трудового договора для определенных услуг и работ. Какие именно условия позволяют безопасно заключить ГПД, чтобы избежать проблем с налоговыми органами, мы расскажем ниже.

Примеры гражданско-правового договора в 2024 году

Компании вправе для некоторых услуг и работ использовать вместо трудового договора гражданско-правовой характер (ГПХ). Какие условия безопасны для заключения договора ГПХ с сотрудником, чтобы не возникли вопросы у налоговых органов, расскажем ниже.

Универсальные образцы гражданско-правового договора на 2024 год с онлайн-заполнением

Здесь можно скачать образец гражданско-правового договора, актуальный на 2024 год, разработанный экспертами «Упрощенки».

Договор на оказание услуг: официальный бланк Типовой договор на все случаи

Договор возмездного оказания услуг При возмездном оказании услуг

Договор об оказании транспортных услуг При оказании услуг

Договор на оказание экспертных услуг Официальный бланк

Проверьте ваши договоры подряда. Если налоговые органы расценят их как трудовые, это повлечет за собой штрафы и дополнительные налоги. В журнале «Упрощенка» доступен чек-лист по проверке договоров.

Примеры гражданско-правовых договоров

Типовой договор для всех компаний и ИП Рекомендованный договор

Сотрудник работает в неполный рабочий день Идеальный образец

С надомником Если работник работает из дома

С дистанционным сотрудником Если в другом городе

Срочный договор на должность Заведующий переписным участком Для заведующего

Срочный договор на должность Уполномоченный по вопросам переписи Для уполномоченного по переписи

Трудовой договор с генеральным директором Официальная версия

Трудовой договор с указанием срочности Идеальный пример

С внешним совместителем Если совмещается

С дистанционным бухгалтером Если бухгалтер работает на дому

С коммерческим директором Официальный образец

С главным бухгалтером Отличный образец

Типовой договор для микропредприятий и ИП с численностью до 15 человек, если доходы не превышают 120 млн. руб.

Заключение гражданско-правового договора

«Упрощенка» разработала шпаргалки по трудовым договорам. Скачайте и используйте в работе.

Гражданско-правовой договор — это двустороннее соглашение, по которому исполнитель-подрядчик обязуется выполнить определенные работы или услуги, а заказчик — принять и оплатить их.

Такие отношения регулируются Гражданским кодексом, а не Трудовым, что является основным отличием от трудового договора.

Гарантии, предусмотренные трудовым законодательством для физических лиц, работающих по договору подряда, не распространяются.

Интересный факт. Существуют документы, срок действия которых ограничен. Если подходит срок трудового договора, паспорта, водительских прав или патента, необходимо решить, что делать дальше. Упрощенка подготовила инструкции по каждому из этих документов.

Вы читаете профессиональный ресурс для бухгалтеров на Упрощенке.

Зарегистрируйтесь на нашем сайте.
После регистрации вас ждет подарок: доступ к Школе главбуха на Упрощенке. Выбирайте любой курс и начинайте обучение бесплатно.

Основные преимущества использования гражданско-правовых договоров для компаний в 2024 году

Из-за различий между Гражданским и Трудовым кодексами и специфики регулирования договоров ГПХ и трудовых возникли основные преимущества для использования договоров подряда с физическими лицами:

1. Подрядчику не нужно выплачивать больничные, оплачивать отпуска и компенсации при увольнении, так как такие выплаты предусмотрены только для трудовых отношений.
2. Использование договоров подряда позволяет значительно снизить расходы на страховые взносы в бюджет. Награда по договору подряда освобождена от обязательных взносов на социальное страхование, страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Налоговые органы с особым вниманием изучают договоры подряда с физическими лицами с целью выявить такие, которые можно переквалифицировать как трудовые.

Поэтому для безопасности заключения договора подряда рекомендуем использовать наш шаблон. Кроме того, компания «Упрощенка» разработала несколько практических советов, которые помогут избежать переквалификации договора.

• Подробнее: Может ли директор подписывать документы во время отпуска?

Рекомендации по составлению договора подряда

1. Договор подряда должен явно определять конечный результат работы. Процесс труда, аналогичный трудовому договору, не должен быть учтен в договоре подряда.
2. Вознаграждение должно зависеть от достигнутого результата. Оплата должна производиться по факту достижения цели.
3. Договор подряда не должен содержать график или режим работы исполнителя. Заказчику важен только итоговый результат работы.
4. В договоре подряда сторонами должны быть заказчик и исполнитель (подрядчик), без упоминания терминов «работник» и «работодатель».
5. Договор подряда не должен ссылаться на внутренние трудовые правила компании.
6. В договоре подряда не должны присутствовать условия об оплате больничных и отпусков, которые характерны для трудовых отношений.
7. Важным элементом договора подряда является пункт о приемке выполненных работ. Оплата может производиться только после успешной приемки результатов.

Многие компании предпочитают заключать договоры подряда, при этом фактически исполнители работают как штатные сотрудники. Это приносит выгоду обеим сторонам, особенно самозанятым подрядчикам, позволяя компаниям экономить на страховых взносах, а подрядчикам платить 6% налога вместо 13%. Важно знать, как минимизировать риски для компании.

Страховые взносы и налогообложение договоров подряда в 2024 году

Договоры гражданско-правового характера облагаются налогом на доходы физических лиц. При заключении договора с резидентом необходимо удерживать и перечислять 13% налог на доходы.

Страховые взносы по договорам подряда исчисляются не в полном объеме. Если в договоре не предусмотрено обязанность заказчика оплачивать страховые взносы по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям, компания вправе не производить соответствующие начисления.

Также в 2024 году суммы по договорам подряда не облагаются обязательными взносами на социальное страхование.

Обратите внимание, что налоговые органы начнут более тщательно проверять схемы оплаты труда, так как увеличиваются штрафы для работодателей, использующих неофициальные выплаты. Компании с одним директором особенно подвержены риску проверки. Стоит ли такой компании существовать и какие могут быть риски? Узнайте ответы.

В таблице ниже показаны различия в налогообложении договоров подряда и трудовых договоров.

Пример трудового договора с физическим лицом на выполнение работ

Компания планирует привлечь сотрудника для выполнения временных работ. Как заключить безопасный трудовой договор с физическим лицом на такие работы и какой образец использовать, можно узнать из этой статьи.

• Как заключить срочный трудовой договор на короткий срок
• Как составить договор на выполнение подрядных работ

В российском законодательстве отсутствует понятие трудового договора на временную работу. Для заключения соглашения с гражданским лицом можно использовать одну из двух юридических форм:

• Как избежать ошибок заказчика, которые помогут подрядчику избежать возмещения ущерба
• Какие случаи позволяют подрядчику требовать оплату за выполнение дополнительных работ в соответствии с 44-ФЗ
• Как правильно оформить зачет в рамках подряда, чтобы избежать его оспаривания в суде

Образец срочного договора для заключения трудового соглашения с физическим лицом на выполнение работ

Если требуется, чтобы работник подчинялся трудовому распорядку, но его услуги необходимы временно, заключите срочный договор на выполнение работ. Закон определяет ситуации, когда работодатель может временно трудоустроить лицо на определенный срок. Такое трудовое соглашение подойдет компании для выполнения:

• замещения отсутствующего работника (например, в декретном отпуске или по другим обстоятельствам);
• временных или сезонных работ (до 2 месяцев или до окончания сезона);
• работ за пределами страны;
• необходимых работ (например, реконструкция, монтаж, пусконаладочные работы и другие);
• деятельности, ради которой создается юридическое лицо;
• участия в проекте, срок которого нельзя определить конкретной датой.

Важные аспекты при составлении договора с сотрудником на выполнение временных работ

Соглашение с ограниченным сроком подходит для отдельных категорий работников, таких как пенсионеры, стажеры, лица с особенностями здоровья, ограничивающими их деятельность. Субъекты малого предпринимательства вправе заключать срочные соглашения, если общее число работников не превышает 35 человек. Трудовой кодекс также предусматривает возможность заключения соглашений на временные работы с работниками в сфере СМИ, обучающимися очно и другими (см. ст. 59 ТК РФ).

Работник вправе оспорить срочное соглашение, если вынужден был согласиться на такие условия (определение Конституционного суда РФ от 15.05.2007 № 378-О-П). Однако на практике доказать это трудно, и как правило, работники проигрывают такие споры (определение Приморского краевого суда от 30.09.2014 года по делу № 33-8619).

При составлении договора на временные работы включите необходимые условия, такие как:

• место и дата заключения;
• наименования сторон;
• порядок оплаты;
• должность, трудовые обязанности, место работы и дата начала выполнения обязанностей работника.

Обоснуйте срочный характер соглашения.

Данный трудовой договор является срочным и заключен с 01 сентября 2019 года по 25 сентября 2019 года. Договор заключен для выполнения определенной работы по проекту №, реализация которого предусмотрена контрактом от ___ года. Срок выполнения проекта не может быть определен конкретной датой, но не превышает пяти лет.

Заключение срочных трудовых соглашений с отдельными категориями работников, включая временные работы, не противоречит законодательству (апелляционное определение Липецкого областного суда от 31.10.2018 года по делу № 33-3877/2018). Однако сотрудники могут считать нарушенными их права и обратиться в суд (апелляционное определение Московского городского суда от 14.02.2019 года по делу № 33-5934/2019).

По истечении срока действия договора отношения необходимо прекратить. В противном случае договор может быть переквалифицирован в бессрочный.

Что следует избегать

Не стоит заменять бессрочные трудовые отношения сотрудника срочным соглашением. Подрядчикам не рекомендуется заключать несколько идентичных срочных соглашений подряд, так как суд может признать это недобросовестным поведением работодателя. В этом случае сотрудник может потребовать восстановления на работе.

Суд подтвердил законность стороны сотрудника, которого компания наняла в литейный цех, где он работал бухгалтером. Все соглашения были идентичными. Суд установил, что такие договоры заключались неоднократно на короткий период, но сотрудник выполнял одну и ту же функцию. Представитель компании утверждал, что сроки договоров соответствовали срокам поставки товара, но они не совпадали. В такой ситуации не было оснований для срочности трудовых отношений. Суд решил признать договор на неопределенный срок и восстановить сотрудника на прежней должности (постановление Падунского районного суда города Братска Иркутской области от 15.03.2017).

Договор на выполнение работ вместо трудового соглашения

Для заключения сделки с физическим лицом на разовые работы можно использовать договор подряда или оказания услуг. В таких случаях компания выступает как заказчик, а гражданин – исполнитель. Основные условия такого договора включают предмет работ, результат и срок выполнения.

Важно убедиться, что договор на разовые работы не имеет элементов трудового соглашения. Не используйте термины, относящиеся к Трудовому кодексу РФ, и избегайте указания на порядок оплаты, который может рассматриваться как аванс или зарплата (равные части, авансирование). В противном случае возможно изменение категории договора (определение ВС РФ от 09.08.2019 № 304-ЭС19-13099 по делу № А70-11827/2017). Это может произойти, если:

• договор включает обязанность соблюдать определенный режим работы;
• оплата зависит от отработанного времени, а не от конечного результата;
• отсутствуют акты приема-передачи (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.04.2003 № А33-2391/02-С3а-Ф02-792/03-С1).

Переоценка может повлечь за собой дополнительное начисление налогов и пени за несвоевременную уплату страховых взносов.

Последствия договора на разовое выполнение работ, которые могут быть негативными для компании

Одна из проблем, связанных с договорами подряда с физическими лицами – споры с ФНС о доначислении налогов и возможное изменение в трудовые отношения. В случае вынесения такого решения ФНС, его можно оспорить.

Советуем ознакомиться:

1. Должностная инструкция механика
2. Несвоевременная выплата пособия по беременности и родам
3. Как узнать причину штрафа через госуслуги: пошаговая инструкция
4. Сдать билет на Сапсан: сколько теряется денег?
5. Заявление о предоставлении копии решения суда
6. Что такое рэкетир? — Понятие, история и текущие реалии
Советуем прочитать:  Оплатить штраф по протоколу быстро и удобно - инструкция и способы оплаты