Основания для всех видов скидок, включая проценты по ипотеке, указаны в статье 220 Налогового кодекса РФ.
В контексте процентов по кредитам, выданным:
Рефинансирование ранее полученного ипотечного кредита также дает право на скидку. При этом необходимо убедиться, что первоначальная ипотека была создана для строительства или приобретения жилья, а также жилого дома и земельного участка и т. д.
Возврат прибыли в налоговые органы — это государственный вычет, предоставляемый заемщику в рамках договора ипотеки.
Предельный размер скидки — 3 000 000 рублей. Заявителю возвращается 13% от этой суммы, что составляет только сумму удержанного подоходного налога.
При одобрении вычета деньги возвращаются за счет ранее удержанного заемщиком подоходного налога. Логичный вывод: если у гражданина не было постоянного места работы и дохода, то оснований для возврата нет, так как не был уплачен налог на доходы физических лиц.
Также следует учитывать, что право на возврат средств по ипотеке имеет не только сам заемщик, но и его жена/супруг. Поэтому право на вычеты может оформить один из супругов, с которого был снят подоходный налог.
Существует еще один налоговый вычет, имеющий отношение к рынку недвижимости. Он предоставляется при покупке жилой недвижимости путем оплаты собственными (не кредитными) средствами. Порог скидки составляет 2 000 000 рублей, из которых государство может вернуть покупателю до 260 000 рублей.
В этом случае неиспользованный остаток никуда не исчезает, так как никаких преимуществ по отношению к объекту не предоставляется. Если приобретается другое жилье, покупателя могут обязать вернуть его впоследствии. Возможность начисления процентов по ипотеке отсутствует. Если же покупка (строительство) жилья осуществляется путем приобретения другого кредита, то остаток процентов по предыдущему ипотечному кредиту не переносится. Это принципиальное отличие.
Кто может воспользоваться скидками на проценты
Вводится скидка на недвижимость для физических лиц. Право на возврат процентов возникает при соблюдении различных условий. Так, гражданин должен быть налоговым резидентом РФ — проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (ст. 207 НК РФ).
Что будет, если не платить налоги? Вам грозит штраф, а иногда и лишение свободы за неуплату налогов: налоговых, административных, уголовных. Внимание государственных органов направлено на выявление налоговых правонарушений и способов ухода от ответственности граждан и организаций.
Соискатели обязательно должны официально удерживать подоходный налог у своего работодателя или самостоятельно. Безработные или налогоплательщики в рамках других систем, известные как «влетевшие».
Наконец, чтобы получить скидку на проценты по ипотеке, ипотека — будучи оформленной на заявителя или супруга (или супругов) — должна быть на самом деле.
Также необходимо подтвердить регистрацию права собственности на закладную и/или участок, на который оформлена закладная, с помощью выписки из Единого государственного реестра. Факт уплаты процентов определяется банковскими документами, договорами, состоянием счета, графиками платежей и справками о сумме вклада.
Заемщик может потребовать возврата процентов во время ипотеки или после погашения кредита. Скидка будет доступна до тех пор, пока налогоплательщик не выйдет за пределы своего лимита. Однако стоит отметить, что в справку 3-НДФЛ можно подать сведения только за последние три года. В результате, если с момента погашения ипотеки прошло более трех лет, право на скидку сохраняется, но вернуть уплаченные проценты не получится.
Запутались в своих долгах? Обратитесь за консультацией к юристу по кредитному праву.
Пошаговая инструкция по репатриации ипотеки
Чтобы воспользоваться скидкой, необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу или сделать это через своего работодателя. ФНС перечисляет деньги на счет, указанный заемщиком в заявлении. При этом работодатель не возвращает ранее уплаченные проценты, а применяет вычет при расчете и удержании подоходного налога. Таким образом, реальная зарплата заемщика будет выше, так как подоходный налог с него не удерживается.
После того как документ отправлен в ФНС, алгоритм действий включает следующие шаги.
И снова важный момент: вычет распространяется только на подоходный налог физических лиц, но не на другие виды налоговых платежей. По этой причине самозанятые лица являются налогоплательщиками подоходного налога с вольнонаемных профессий, а не подоходного налога с физических лиц, и поэтому самозанятые лица не имеют права на возврат процентов.
Однако если гражданин получает доход не только от самозанятости, но и от официального трудоустройства по договору, он сможет рассчитывать со скидкой, если есть удержанный налог с физических лиц.
Документы, которые должен собрать заемщик
ФНС принимает решение о возврате процентов на основании пакета документов, предоставленного гражданином.
При первом обращении необходимо предоставить базовый пакет документов. Однако подтверждение уплаты подоходного налога и процентов необходимо предоставлять ежегодно (при условии, конечно, что есть остаток возврата налога). Заявление заполняется ежегодно, если оно не подавалось одновременно в течение трех предыдущих лет.
С 2021 года можно использовать упрощенную процедуру возврата процентов. Ее особенности описаны в статье 221.1 Налогового кодекса РФ, которая гласит следующее.
Все действия в рамках упрощенного возврата осуществляются через индивидуальный кабинет ФНС Gate. Там же можно отслеживать статус контроля и его результаты.
Сумма возврата должна быть рассчитана в справке 3-НДФЛ.
Какие доходы включаются в конкурсную массу при банкротстве? Узнайте у своего юриста.
Характеристика регистра сведений в справке 3-НДФЛ
Этот документ может быть заполнен как в рукописном, так и в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
В заявлении необходимо указать. -Декларация не содержит сведений об уплате налогоплательщиком подоходного налога.
Как вернуть банковские проценты по ипотеке: пошаговая инструкция
Зачастую ипотека может стать единственной возможностью изменить ситуацию с жильем к лучшему. К сожалению, не все знают о возможности вернуть часть процентов по кредиту. Более того, как это происходит и какие существуют ограничения и условия возврата?
В чем суть ипотечного вычета?
Суть очень проста. Это возврат части подоходного налога физического лица (НДФЛ), который регулярно уплачивается государству вами или вашим работодателем. Основанием для частичного возврата подоходного является ежемесячный платеж по ипотеке и проценты по ней.
Не путайте два факта — покупку квартиры и выплату ипотечных взносов. Возврат ипотечного кредита рассчитывается исходя из суммы выплаченных вами процентов, а не из стоимости дома или суммы ипотечного кредита.
Почему возвращается 13% от суммы кредита?
Все очень просто — право на возврат 13 % от зарплаты или другого дохода имеют только те, кто добросовестно ведет бюджет. Если вы платите проценты по ипотечному кредиту, налоговые органы просто уменьшают налогооблагаемую величину вашего дохода на сумму, уплаченную банку.
Возврат процентов по ипотечному кредиту при покупке квартиры: основные оттенки
Определите наиболее актуальные моменты:
В следующем разделе описано, кто имеет право на возврат части выданных средств.
Кто имеет право на компенсацию?
Право на компенсацию имеют все граждане Российской Федерации, заключившие ипотечный договор, а также иностранные граждане, которые в течение определенного времени платят подоходный налог в нашей стране. Иными словами, погасить ипотеку может каждый, кто работает на общественных началах, заключил договор с банком и регулярно платит подоходный налог.
Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определение суммы
Итак, мы уже знаем, что можем претендовать на возврат НДФЛ с договорных %, не превышающих в общей сложности 390 000 рублей. Давайте посмотрим, как определяется сумма возмещения
Госпожа Вася имеет ежемесячный доход 100 000 рублей и добросовестно платит налог в размере 13 000 рублей. Г-н Вася ежегодно уплачивает НДФЛ в размере 156 000 рублей. В прошлом году он взял ипотечный кредит на сумму 2 млн рублей сроком на 10 лет по ставке 11 % годовых. Вася выплатит 1 306 955 рублей сверх суммы кредита. Через 10 лет он заплатит 1 560 000 рублей налогов. Однако Вася получит скидку в размере 1 306 955 *13%= 169 904,14 рублей.
Где вы можете подать заявление на компенсацию?
Теперь вы готовы к оформлению налоговых вычетов. Осталось определить, какие документы куда нужно направить. Есть три варианта дальнейших действий.
Вы также можете передать заявление на получение налогового кредита своему работодателю.
Какие документы мне нужно собрать?
Куда бы вы ни обратились за компенсацией, вам нужно будет подготовить пакет необходимых документов.
Особо дотошные инспекторы могут попросить вас предоставить копии документов, подтверждающих выплату процентов по ипотеке, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Необходимо отправить заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета, на который будет перечислена сумма возврата.
Совет: Обратите внимание, что налоговая инспекция часто меняет требования к заявлению.
Чтобы быть уверенным в том, что вы сможете вернуть часть выданных вам средств, обратитесь к юристу по ипотечному кредитованию. Он поможет вам подготовить все необходимые документы.
Процесс возврата денег: пошаговая процедура
Возврат имущественного вычета через работодателя
Если вы не готовы ждать возврата денег в течение четырех месяцев, вы можете получить право на компенсацию ипотечного вычета через работодателя. В этом случае вам нужно будет собрать аналогичный пакет документов (только справку 3-НДФЛ заполнять не нужно) и написать заявление. По форме заявления налоговая инспекция обязана выдать уведомление о работодателе. Через 1 месяц после подачи документов.
После получения уведомления необходимо заполнить заявление на вычеты и сразу же подать оба документа в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты для получения вычета будет производить работодатель. Уже в том месяце, в котором вы подадите документы, вам будут выплачивать зарплату без удержания 13 %. Так будет продолжаться до конца календарного года или до прекращения удержаний, в зависимости от того, что наступит раньше.
Если вы погасите ипотечную скидку таким образом, то начнете получать выплаты гораздо раньше, но ваши ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше, чем окончательная сумма, которую вы получите через четыре месяца после подачи документов в налоговую инспекцию.
Как видите, получить компенсацию за проценты по ипотеке не так уж и сложно. Вы можете собрать пакет документов очень быстро.3 — Если у вас возникнут сложности с заполнением справки НДФЛ, вы всегда можете обратиться к специалисту.
Поручите свой проект эксперту. Юрист выполняет заказ по установленной стоимости. Вам не нужно изучать законодательство, читать статьи или самостоятельно разбираться в вопросе.
ФНС рассказала, как получить налоговые скидки без сбора документов
В скором времени получить налоговые скидки при покупке жилья, выплате ипотеки и оформлении права собственности станет проще. Для этого достаточно оставить заявку через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», причем в сервисе, без документов. Налоговые органы сами найдут всю информацию о себе. Когда этот закон вступит в силу 21 мая, напомнила Федеральная налоговая служба на своем сайте.
Деньги будут выплачиваться в течение полутора месяцев.
Налоговые вычеты — это частичный возврат денег, потраченных на оплату целого ряда товаров и услуг, от курсов вождения до кредита на квартиру. Право на эту льготу имеет каждый, кто облагается в России налогом по ставке 13%, то есть облагается налоговым вычетом.
Изменения, вступающие в силу в 21 году, могут ввести упрощенный порядок оформления скидок на покупку и оплату жилья, в том числе долей участия, а также погашения доходов по ипотечным кредитам. Этот механизм будет распространяться и на инвестиционные скидки.
Это нововведение не позволяет гражданам подавать не только форму 3-НДФЛ, но и многие другие документы, чеки и договоры. Федеральная налоговая служба получает информацию от банков и других организаций и сама обрабатывает данные, на что сегодня в распоряжении налоговых органов есть всего один месяц. Еще 15 дней дается на возврат налога. Однако если ФНС обнаружит признаки нарушения закона, срок камеральной проверки может быть продлен.
Как заявил ранее председатель Государственной Думы Вячеслав Володин, этот закон упростит жизнь многим людям. Пандемия показала, насколько важно развивать цифровые технологии и доступ к государственным услугам».
Налоговые вычеты по налогу на недвижимость могут быть предоставлены налогоплательщикам, которые покупают или продают дом, квартиру или комнату, а также тем, кто строит жилье или приобретает участок для этих целей на территории России. Также могут быть предоставлены скидки на проценты по ипотеке. Однако услуга не предоставляется, если жилье было приобретено за счет средств работодателя или иного лица, средств материнского капитала или бюджетных средств. ФНС не предоставляет скидку, если сделка купли-продажи заканчивается «взаимозависимостью», относящейся к лицу налогоплательщика — с супругом, родителями, детьми, братом, сестрой, опекуном или усыновителем.
При этом до начала упрощенной процедуры для получения льгот необходимы следующие документы
При строительстве или приобретении жилья — Свидетельство о регистрации права на жильё — При приобретении квартиры или комнаты — Для строительства или готового дома — Свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и строительство своего жилья или доли — Процентные платежи — Кредитный договор или договор займа,
Если имущество приобретается в общую совместную собственность, супруги также должны предоставить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении имущественного вычета между ними.
Кроме того, необходимо предоставить копии платежных документов, подтверждающих оплату.
Расходы налогоплательщика — подтверждение акта приема-передачи, справки банка о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарно-кассовые документы, материалы от физического лица с указанием адреса и паспортных данных продавца, а также иные целевые или ипотечные договоры кредитования на основании других документов или займа. В данном случае, когда информация на кассовом чеке отсутствует или «исчерпана» на кассовом чеке, такой документацией может быть ситуация с лицевым счетом налогоплательщика, агентский сертификат, выданный по кредиту, выплаченному в счет использования кредита .
Количество разрешенных возвратов.
Размер возврата составляет 13% от стоимости, но не более 2 млн рублей. Например, если стоимость дома составляет 1 млн рублей, то ФНС перечислит 130 000 рублей ранее уплаченного налога; при стоимости 2 млн рублей — 260 000 рублей, что является максимальной суммой; при стоимости 1 млн рублей — 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей и 1 000 000 рублей. При более дорогих покупках сумма возврата не увеличивается.
При покупке второй доли в квартире стоимостью 3 млн рублей можно получить скидку до 1,5 млн рублей. Если же приобретается совместная недвижимость, то каждый из супругов имеет право на скидку в размере 2 млн рублей.
Ипотечный вычет предоставляется по фактически уплаченным процентам. Например, если ипотечный договор был заключен три года назад сроком на 10 лет, то вычету подлежит сумма процентов, уплаченных за трехлетний период. Согласно законодательству, максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей.
Право на вычет по инвестиционному налогу имеют налогоплательщики, которые инвестируют средства в ценные бумаги — акции, облигации, паевые инвестиционные фонды и другие активы, вносят личные средства на личный инвестиционный счет и получают доход от учтенных на нем инвестиций.
Для получения права на вычет необходимо представить в Федеральную налоговую службу следующие документы
Копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет (например, отчет брокера, подтверждающий период владения проданными ценными бумагами и правильность расчета налогового вычета) — Справка из бухгалтерии по месту работы о сумме начислений и налоговых вычетов Форма 2 — Налог, удержанный за соответствующий год по НДФЛ — Налоговая декларация (Форма 3- НДФЛ) — Налоговая декларация с приложением копий документов, подтверждающих право на получение налоговых вычетов.
При внесении средств на инвестиционный счет скидки предоставляются в размере не более 400 000 рублей. При продаже ценных бумаг максимальная сумма составляет 3 млн рублей, умноженных на количество лет владения ценными бумагами.
Установив приложение Banki.ru.
Наведите камеру мобильного телефона на QR-код и перейдите по ссылке.
ООО ИА «Банки. ру» использует файлы cookie для повышения удобства пользователей и обеспечения надлежащего уровня производительности сайта и сервисов. Cookies — это небольшие файлы, содержащие информацию о ваших предпочтениях и предыдущих посещениях сайта. Если вы не хотите использовать файлы cookie, вы можете изменить настройки своего браузера. Для ознакомления с условиями использования нажмите здесь.
© 2005-2024 ООО ИА «Банки. ру» При использовании материала гиперссылка на Banki. ru обязательна.
Свидетельство на товарный знак № 445945 от 18 октября 2011 г.
*По материалам расследования ООО «Тибурон» (август 2025) и ИОМ «Анкетолог» (август 2025).