У людей, решивших подарить свою квартиру или дом, может возникнуть множество вопросов, например, как это лучше сделать и нужно ли регистрировать договор. Федеральная палата недвижимости Росреестра разъяснила эти и другие аспекты дарения недвижимости.
Вопрос 2: Нужно ли регистрировать переход права собственности?
С момента подписания договора соответствующие изменения регистрируются в Государственном реестре единого объекта недвижимости. Заявление о государственной регистрации прав можно подать в МФЦ или в офис Земельной регистрационной палаты, также можно воспользоваться электронным сервисом на сайте Росреестра. Государственная регистрация не требуется, если договор дарения недвижимости был заключен после 1 марта 2013 года. Регистрации подлежит только переход права собственности на подаренное имущество по такому договору. Если даритель заключил договор дарения, но умер до государственной регистрации, переход права собственности на недвижимость на основании договора дарения зарегистрировать нельзя.
ВОПРОС 4: В каких случаях договор пожертвования является недействительным?
В некоторых случаях договоры дарения могут быть признаны недействительными. Например, договор, предусматривающий передачу имущества дарителю после его смерти, является недействительным. В этом случае государственные органы не зарегистрируют право собственности.
Кроме того, в условиях договора дарения даритель не вправе устанавливать условия получения дара. Как он пояснил в Торгово-промышленной палате недвижимости, «если переход права собственности на имущество по договору дарения обусловлен возмездностью вещи или права либо обязательства, то такой договор не признается дарением и является мнимой сделкой» [4].
Единственное исключение — если договор дарения заключен с существенным условием, например, даритель предоставляет право проживать в подаренном жилье.
Вопрос 5: Должен ли я платить налог с подаренной квартиры?
Если квартира получена в дар от родственника-родителя, налог платить не нужно. Речь идет о случаях, когда даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками — супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, бабушками, дедушками, внуками, братьями и сестрами. (статья 217 Налогового кодекса РФ).
Однако если имущество подарено не близким родственником, даритель должен заплатить подоходный налог по ставке 13% с базовой стоимости объекта.
Кто облагается налогом при дарении недвижимости {пространство}?
Земельный участок в качестве подаренного жилья является для дарителя доходом в натуральной форме в контексте дарения недвижимости. По общему правилу, физические лица, получающие доход в денежной или натуральной форме, должны платить подоходный налог.
Кто платит налог при дарении недвижимости?
Даритель, который оборачивается одаряемым и передает резидента, не получает никакого дохода и, следовательно, ему не с чего платить подоходный налог.
Другая сторона сделки, принимающая недвижимость в дар, получает доход в натуральной форме, который облагается подоходным налогом. Но в обоих случаях должен ли даритель платить налог с договора дарения имущества?
Кто освобождается от уплаты налога при дарении?
Пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ гласит, что «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, помимо дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей и паев. ‘, если иное не предусмотрено данным пунктом, «не подлежат налогообложению». Иными словами, в общем случае физические лица обязаны исчислить и перечислить в свой бюджет налог с пожертвований или безвозмездно полученных транспортных средств.
Перечень лиц, которые не уплачивают налог при дарении имущества, предусмотрен п. 2 ст. 217.1.2 Налогового кодекса РФ. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами одной семьи и. (или) родственниками родителей в соответствии с Семейным кодексом РФ.
Таким образом, облагается ли налогом дарение имущества, зависит от того, есть ли родственные/семейные связи между лицами, заключившими договор дарения жилого помещения, земельного участка, квартиры и т. д.
Если имущество дарит родственник, нужно ли подавать заявление?
Как разъясняется в письме ФНС России от 6 мая 2012 г. ЕД-3-3/1975@, налогоплательщики вправе не представлять налоговую декларацию при получении недвижимости в дар от члена семьи и (или) близкого родственника. .
Налог на дарение имущества родителям-родственникам. В соответствии с Семейным кодексом РФ, признанным ближайшим родственником:
Доноры получают освобождение от налога, если они получают жилье, участок или другое имущество от любого из вышеперечисленных лиц, если происходит дарение имущества.
Пример. Отец решает подарить дом своему сыну. В этом случае сын не должен платить подоходный налог, так как дарение осуществляется между членами семьи.
Каков крайний срок уплаты налога?
Документ о доходах должен быть отправлен до 30 апреля следующего года. У вас есть время до 15 июля того же года, чтобы заплатить налог. Проще говоря, если ваша квартира была подарена в 2020 году, вы должны отправить декларацию 3-НДФЛ до конца апреля 2021 года и заплатить налог в течение двух с половиной месяцев.
Что произойдет, если я не заплачу налог государству?
Если декларация не будет отправлена вовремя. За этим последуют штрафы. Нарушителям выписывают штраф в размере 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом, однако, санкция не должна превышать 30 % от общей суммы.
Несвоевременная уплата налогов при совершении пожертвования. Прежде всего, за такое нарушение вы будете оштрафованы за каждый день просрочки. Его размер составляет 1/300 Центрального банка Российской Федерации. Отсчет начинается с 16 июля. Кроме того, на нарушителей налагается штраф в размере 20 % от суммы налога.
ВАЖНО: Штраф может быть наложен только в том случае, если инспектор направил уведомление о задолженности. Если вы поняли, что не оплатили взносы даже в присутствии налогоплательщика, погасите задолженность и штраф как можно скорее. Тогда никто не сможет применить к вам санкции.
Налоговые ставки при дарении недвижимости физическим лицам.
Для налоговых резидентов Российской Федерации налоговая ставка установлена в размере 13% в отношении доходов в виде дарения недвижимости.
Прокуратура города Березники. Адрес: г. Березники, ул. Пятилетки, 37; Тел: 8(342) 426-30-15.
Дарение имущества родителям-родственникам
Как подарить имущество близкому человеку так, чтобы не платить налог? В каких случаях налог подлежит уплате, даже если сделка совершается между близкими родственниками?
В большинстве случаев дарение недвижимости рассматривается как одна из форм передачи квартиры, дома или другого объекта недвижимости ближайшему родственнику. В этом случае дарителю не нужно составлять завещание, и он спокойно одаривает свою недвижимость при жизни.
При расторжении договора дарения стороны не всегда учитывают или неправильно понимают последствия.
Например, бабушка решает подарить квартиру своей троюродной сестре, которая фактически является самым близким лицом. Однако результат дарения оказывается не таким, как изначально предполагал даритель. Неприятным сюрпризом становится вопрос уплаты налога с таких дарений.
В то же время Налоговый кодекс устанавливает освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц, полученные в качестве доходов по договорам дарения между членами семьи и (или) родителями-родственниками (п. 1 ст. 217 НК РФ, письмо ФНС России № БС-4-11/7663 от 02. 06. 2021 г. @).
Давайте сначала разберемся, кого следует считать близким родственником родителей.